חובת ההפקדה על פי חוק

מאז 2017, חלה חובה חוקית על עצמאים להפקיד אחוז מסוים מהכנסתם לטובת חיסכון פנסיוני. שיעור ההפקדה משתנה לפי מדרגות הכנסה:

• עד חצי מהשכר הממוצע במשק (כ-79,896 ש"ח בשנה) – יש להפקיד לפחות 4.45%.
• עד השכר הממוצע (כ-159,792 ש"ח בשנה) – נדרשת הפקדה של 12.55%.
• מעל לתקרה זו אין חובה להפקיד, אך ניתן ורצוי להוסיף הפקדות מרצון.

ההפקדות מחושבות מההכנסה לאחר ניכוי הוצאות מוכרות, ולפני ניכויים בגין קופות גמל והשתלמות. חשוב לבצע את ההפקדות עד לסוף השנה הקלנדרית, שכן זו התקופה בגינה מחושבות ההטבות והחובות.

סוגי קרנות פנסיה לעצמאים

עצמאים יכולים לבחור בין כמה אפיקי חיסכון:

• קרן פנסיה מקיפה – פתרון כולל עם כיסויים ביטוחיים מובנים, לרבות אובדן כושר עבודה ודמי שאירים. מתאים במיוחד למקצועות פיזיים.
• קרן פנסיה כללית – מאפשרת הפקדות גבוהות אך לא כוללת כיסוי ביטוחי.
• קופת גמל לעצמאים – חיסכון גמיש יותר, המאפשר גם הפקדות חד-פעמיות לפי זמינות ההכנסות. כולל קצבה, אך ללא ביטוח.
• ביטוח מנהלים – מאפשר גמישות רבה בבחירת ההשקעות והכיסויים, אך כולל לרוב דמי ניהול גבוהים יותר.

במקרים רבים, שיפוצניקים יעדיפו להתחיל בקרן פנסיה מקיפה שמספקת מענה למקרי פציעה או מחלה שיכולים להתרחש במהלך שנות העבודה.

יתרונות מס

המדינה מעודדת חיסכון פנסיוני באמצעות הטבות מס משמעותיות: עצמאים שמפקידים לקרן פנסיה עשויים ליהנות מניכוי של עד 11% מההכנסה (הכרה כהוצאה מוכרת) וזיכוי של עד 35% על כל סכום נוסף. כל אלה כפופים לתקרות שנתיות, וניתנים רק על כספים שהופקדו בפועל עד סוף השנה. תכנון נכון עם רואה חשבון או יועץ פנסיוני יכול לחסוך סכומים משמעותיים.

איך פותחים קרן פנסיה לעצמאים?

פתיחת קרן פנסיה לעצמאים היא תהליך פשוט, אך חשוב להקדיש לו מחשבה:

1. בחירת הגוף המנהל – חשוב לבחור בגוף פיננסי מוכר שמפעיל את קרן הפנסיה, כמו חברת ביטוח או בית השקעות, תוך בדיקת דמי הניהול, איכות השירות והתשואות ההיסטוריות.
2. בחירת סוג החיסכון – ניתן לבחור בין קרנות פנסיה, קופות גמל או ביטוחי מנהלים, כל אחד עם יתרונות שונים.
3. מילוי טפסים והצהרת בריאות – תהליך רישום הכולל פרטים אישיים, הצהרת בריאות ואישור לחיוב חשבון.

4. קביעת הוראת קבע – תשלום חודשי קבוע, או הפקדות תקופתיות וחד-פעמיות לפי תזרים העסק.

אם יש לכם שנים עם הכנסות משתנות, כמו שקורה לרבים בתחום השיפוצים, אפשר לבצע הפקדה חד-פעמית גדולה לקראת סוף השנה, כשברור לכם מהי ההכנסה הסופית.

הפקדות מעבר לחובה החוקית

עצמאים יכולים להפקיד מעבר לסכום המינימלי הנדרש, וכך להגדיל את החיסכון הפנסיוני ולשפר את הקצבה הצפויה בגיל הפרישה. הפקדות גבוהות יותר מזכות גם בהטבות מס נוספות – עד לתקרה של 16.5% מההכנסה החייבת. הפקדות אלו אף עשויות להקטין את גובה התשלום לביטוח לאומי, משום שהן מקטינות את ההכנסה החייבת. שיפוצניקים שמרוויחים טוב בשנים מסוימות יכולים לנצל את התקופות הללו להפקדה גבוהה יותר, מהלך שישפר משמעותית את מצבם בעתיד מבלי לפגוע יותר מדי בהווה.

קנסות על אי-הפקדה

עצמאים שלא מבצעים את ההפקדה החוקית עשויים להיקנס. החל משנת 2018, מי שהכנסתם השנתית מעל סף מסוים (כ-75,000 ש"ח נכון ל-2025) ולא הפקידו כפי שנדרש, צפויים לקנס של 500 ש"ח בשנה. הקנס מוטל לאחר התראה ומועד תיקון של 90 יום.

מתי מותר למשוך כספים מהקרן ומה המחיר?

משיכה מוקדמת של כספי פנסיה לפני גיל פרישה גוררת תשלום מס גבוה, קנסות, ופוגעת בריבית המצטברת לאורך השנים – מה שעלול להשאיר אתכם עם חיסכון מצומצם מאוד בעת פרישה. עדיף להחזיק בקרן חירום נפרדת למקרים בלתי צפויים, ולשמור את הפנסיה למטרה שלשמה היא נועדה – קצבה חודשית שניתן להתקיים ממנה בגיל שבו העבודה כבר לא אפשרית.

לסיכום